公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第１４号上市公司发行可转换公司债券上市公告书
作者:法律资料网 时间:2024-07-22 23:15:20 浏览:9046
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公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第１４号上市公司发行可转换公司债券上市公告书
中国证券监督管理委员会
公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第14号上市公司发行可转换公司债券上市公告书
中国证券监督管理委员会
证监发(2001)66号
第一章 总则
第一条 为规范上市公司发行可转换公司债券的信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《可转换公司债券管理暂行办法》（以下简称“《暂行办法》”）和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的有关规定，制定本准则。
第二条 发行可转换公司债券的上市公司（以下简称“发行人”）在可转换公司债券上市前，应按本准则编制可转换公司债券上市公告书（以下简称“上市公告书”）。
第三条 本准则的规定是对发行人上市公告书信息披露的最低要求。不论本准则是否有明确规定，凡在可转换公司债券募集说明书（以下简称“募集说明书”）披露日至本上市公告书刊登日期间所发生的对投资者投资决策有重大影响的信息，均应披露。
本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可针对实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下作出适当修改，并予以书面说明。发行人未披露本准则规定内容的，应以书面形式报告证券交易所同意，并报中国证监会备案。
第四条 由于商业秘密等特殊原因致使某些信息确实不便披露的，发行人可向中国证监会申请豁免。
第五条 发行人应在上市公告书有关部分简要披露发行人及其所属行业在业务、市场竞争和盈利等方面的现状及前景，并向投资者简述相关的风险。
第六条 发行人披露所有信息应真实、准确、完整、公平、及时，尤其要确保所披露的财务会计资料有充分的依据。所引用的财务报告、盈利预测报告（如有）应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核。
第七条 在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引征的方法，对各相关部分的内容进行适当技术处理，以避免重复和保持文字简洁。
第八条 自募集说明书核准日至可转换公司债券上市首日不超过三个月的，可适当简化刊登有关财务会计资料，但应作必要的附注说明。募集说明书已经失效的，发行人应按规定补充披露最近一期的财务报告。特别情况下可申请适当延长，但至多不超过一个月。
第九条 在编制上市公告书时还应遵循如下一般要求：
（一）引用的数据应提供资料来源，事实应有充分、客观、公正的依据；
（二）引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位；
（三）发行人可根据有关规定或其他需求，编制上市公告书外文译本，但应保证中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本上市公告书分别以中、英（或日、法等）文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准”；
（四）上市公告书应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209×295毫米（相当于标准的Ａ4纸规格）；
（五）上市公告书封面应载明发行人的名称、“上市公告书”的字样、公告日期等，可载有发行人的外文名称、徽章或其他标记、图案等；
（六）上市公告书不得刊载任何有祝贺性、广告性和恭维性的词句。
第十条 发行人应在其可转换公司债券上市前五个工作日内，将上市公告书全文刊登在至少一种由中国证监会指定的报刊及中国证监会指定的网站上，并将上市公告书文本备置于发行人住所、拟上市的证券交易所住所、有关证券经营机构住所及其营业网点，以供公众查阅。
第十一条 发行人可将上市公告书刊载于其他报刊和网站，但其披露时间不得早于在中国证监会指定报刊和网站的披露时间。
第十二条 上市公告书在披露前，任何当事人不得违反规定泄露有关的信息，或利用这些信息谋取利益。
第十三条 发行人应在披露上市公告书后十日内，将上市公告书文本一式五份分别报送中国证监会及其在发行人所在地的派出机构、上市的证券交易所。
第十四条 发行人董事会应保证上市公告书的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
第二章 可转换公司债券上市公告书
长春市人民政府审批管理办法
吉林省长春市人民政府
长春市人民政府审批管理办法
市政府第46号
第一章 总则
第一条 为了更好地实施《长春市人民政府关于进一步深化政府审批制度改革若干规定》，加强政府审批的管理，将政府审批纳入依法、有序、高效运行的轨道，防止腐败，促进经济和社会事业的健康发展，根据有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 市政府及其各委办局和授予行政管理权的组织的政府审批行为，均适用本办法。
第三条 本办法所称的政府审批，是指被授予审批权的部门和单位，按照事先规定某些事项获得批准的条件，根据具体情况，依据有关规定对报批事项进行审核、批准的行政行为，包括审批、核准和备案。
第四条 政府审批应当遵循合法、效率、公开、科学的原则。
第二章 审批管理
第五条 审批部门应当根据《长春市人民政府关于进一步深化政府审批制度改革若干规定》中确定的审批事项，研究制定规范的审批程序和工作流程，明确分工，落实责任，减少审批工作的随意性和有关工作人员的自由裁量权。
第六条 涉及多个审批部门的审批事项，应当建立联合办公制度，实行“一条龙”服务或“一站式”办公。
审批部门内部程序比较复杂的审批事项，应当理顺工作环节，实行“窗口式”服务，由申报单位或个人把符合条件的申报手续送交服务窗口，审批部门实行内部运作，并在承诺的审批时限内将审批结果返回窗口交给申办人。
第七条 政府审批下列事项应当公开：
（一）审批事项的法律、法规、规章及政策依据；
（二）审批事项的条件、标准和要求；
（三）审批程序，包括各环节所需的条件和手续；
（四）审批时限，包括规定的时限和承诺的时限；
（五）审批结果，包括未予批准的原因；
（六）工作制度、纪律，监督部门及监督电话；
（七）责任追究办法和惩戒措施；
（八）承办单位和人员的姓名、职务及其职责与权限。
第八条 禁止政府审批部门的下列行为：
（一）随意增设或撤销审批事项。除法律、法规、规章明确规定以外，确需增减审批事项的，必须事先报请市机构编制委员会办公室审核，并经市政府常务会议批准后方可施行；
（二）擅自扩大审批权限和审批范围，改变审批标准，刁难勒卡服务对象；
（三）借审批之便变相摊派和乱收费，谋取个人和小团体利益。
第三章 审批责任制
第九条 市人民政府审批工作由市长负责，市政府秘书长负责对有关部门审批工作的监督与协调。
第十条 审批事项承办部门的主要领导为本部门审批工作监督管理的第一责任人，分管领导为主要责任人，全面负责本部门审批事项的管理。
第十一条 审批部门具体承办审批事项的处（室）或窗口单位负责人为所承办审批事项的直接责任人，负责本单位所承办审批事项的日常管理，并将责任落实到承办审批事项的具体工作人员。
第四章 审批监督
第十二条 审批部门应当建立健全内部监督机制，要确定本部门负责审批管理的责任单位和人员，对审批工作实施日常监督，并设立举报电话，受理群众的监督举报。
审批部门应当建立过错追究制度，制定监管制度和惩戒办法，对审批工作中出现的问题，要依据审批工作责任制追究当事人和主管领导的责任。
第十三条 市政府授权市监察局依照有关规定，对各审批部门及其审批工作实施全面监督，定期对其执行《长春市人民政府关于进一步深化政府审批制度改革若干规定》的情况进行检查，并将政府审批工作列入日常监督范围，通过设立举报电话、现场监督、调查走访等方式，受理群众对政府审批的投诉，查处违法违纪案件。
第十四条 市政府法制局依据职能，对审批部门的依法行政情况进行监督检查。对各部门报送的地方性法规和政府规章草案中涉及的审批事项，法制局应当依法并结合《长春市人民政府关于进一步深化政府审批制度改革若干规定》的要求进行审核。
第十五条 市机构编制委员会办公室根据各职能部门“三定”规定确定的职责与权限，负责认定各部门审批权限及审批事项增减变化的协调落实工作。
第十六条 审批部门要主动接受人大及其常务委员会的法律监督和人民政协的民主监督，定期邀请人大和政协有关部门进行监督检查。
第十七条 审批部门要主动接受社会各界的监督，积极为社会监督创造条件，审批工作人员应当持证上岗，挂牌服务。各新闻媒体要充分发挥舆论监督作用，切实把审批工作置于有效的社会舆论监督之下。
第十八条 各监督部门对群众的举报和投诉要认真对待、及时妥善处理。当事人对审批结果或者监督处理意见不服的，可依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
第五章 处罚
第十九条 审批部门擅自增设审批事项，扩大审批权限和审批范围及改变审批标准的，除责令改正外，由有关部门依据有关规定对该审批部门第一责任人给予行政处分。
第二十条 审批部门借审批变相摊派和乱收费的，除责令改正外，还要追缴非法所得，上缴财政；并对直接责任人和审批部门第一责任人、主要责任人给予行政处分。
第二十一条 审批人员利用职权刁难勒卡服务对象的，限期调离审批工作岗位，构成违纪的，由监察机关负责查处；构成犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。
第二十二条 因审批部门和工作人员失职、渎职给工作造成损失的，由有关部门依照《国家公务员管理暂行规定》，对有关责任人给予行政处分；情节严重构成犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。
第二十三条 有关部门对违纪违法审批责任人员不依法进行处理的，由监察部门和检察机关予以监督并纠正。
第六章 附则
第二十四条 本办法由市政府法制局、监察局、编办会同有关部门组织实施
第二十五条 本办法自2002年1月1日起施行。
国家税务局关于由个人承包或租赁经营的国营、集体企业征收营业税问题的通知
国家税务局
国家税务局关于由个人承包或租赁经营的国营、集体企业征收营业税问题的通知
国家税务局
关于由个人承包或租赁经营的国营、集体企业如何征收营业
税的问题，各地税务机关执行不尽一致。为统一税收政策，现规定如下：
一、由个人承包或租赁经营的国营、集体企业，凡同时符合下列条件的，可以继续享受国家对国营、集体企业的营业税优惠。
（一）企业经济性质不变；
（二）生产资料归国家或集体所有；
（三）执行国营或集体企业财务制度，帐簿健全，实行统一核算、共负盈亏；
（四）按照规定分配利润，提取公共积累，税后利润归企业所有；
（五）实行按劳分配。
二、由个人承包或租赁经营的国营、集体企业，凡不符合上列条件的，其所从事的商品销售业务必须同时具备以下5个条件，在征税时方可按营业税“商品批发”税目征税：
（一）经工商行政管理部门批准的专营批发商（不包括批零兼营商）；
（二）有固定经营场所；
（三）在银行开设结算帐户；
（四）帐簿、凭证健全；
（五）商品销售业务符合营业税“商品批发”税目注释所规定的征税条件。
该类企业经税务机关核定按“商品批发”征收营业税的，要同时承担在批发环节代扣代缴“商品零售”或“临时经营”营业税的义务。对不履行代扣税款义务的，要按税收征收管理的有关规定予以处罚。
1992年1月23日
